【保存版】個人事業主の節税ポイント10選。経費になるもの・ならないもの
節税の大原則
節税は「合法的に経費を漏れなく計上」することがすべて。脱税ではなく、税法が認める範囲で課税所得を圧縮します。
10の節税ポイント
- 家事按分：家賃・光熱費を事業使用割合で経費化
- 青色申告特別控除（最大65万円）：複式簿記＋電子申告で適用
- 小規模企業共済：年84万円まで全額所得控除
- iDeCo：月6.8万円まで全額所得控除
- 経営セーフティ共済：年240万円まで損金算入
- 家族への給与：青色専従者給与（事前届出）
- 30万円未満の少額減価償却資産：一括即時償却
- ふるさと納税：住民税控除＋返礼品
- 医療費控除・セルフメディケーション
- 消費税の簡易課税選択：業種により有利
経費になる/ならないグレー領域
| 項目 | 判定 |
|---|---|
| スーツ | 原則NG（私服兼用とみなされる） |
| 事業関連の資格取得費 | 条件付きOK |
| 接待飲食 | 事業関連性が必要 |
| 自宅家賃 | 事業使用割合で按分OK |
| ジム代 | 原則NG |
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